講師だって教えて欲しい！！（税法の学習方法）

いよいよ今年も残すところ本日のみ。

このブログをご覧の皆様によい年が訪れますように祈っております。


さてさて、本日は税法の学習についてです。

今年も多くの合格報告をいただきました。

会計科目をご卒業される方も目に見えて多くなってきました。

そこで税法科目の学習方法について共有できる事を教えて下さい！！

当ブログでの財表の学習スタイルからいってその延長線上にあるような学習方法は特に大歓迎です。

年の瀬のお忙しいところ大変、恐縮ですが、よろしくお願いいたします！


以下、コメントを受けて簡単に追記する予定です。

＜税法の学習方法＞
・法規集・通達集の活用
・質疑応答、事例集の活用
・マインドマップ等の活用

・理論は必ずしも一字一句はめざさず、全体を緩やかに
・理解を目指してひたすら読む（音読は有効）
・計算と理論の相互往復を意識する
・できるだけ短くを意識する
・苦手論点はテーマごとの学習を重視する

Comments

[1. mido]

先生こんにちは。去年の今頃は解答のない問題に取り組んでいたなぁと懐かしく思います。私にとってタイムリーな企画なので、税法合格された猛者の方の投稿楽しみにしています。
私なりの去年やってみての法人税攻略法です。（受かったらえへんと自慢できるんですが）
倒すいう感じではなく愛をもって接す。できなくても凹まない。法規集と教科書は全然違うけど、法規集で雰囲気掴んで、テキストベースで一言一句に挑戦する。計算は途中の式やコメントが簿財より配点が来るので、時間かかっても問題文をしっかり読む（的外れなことをつらつら書いて零点を回避）
最近調子がいいので何が変わったんかなと自分なりに分析したらそんなとこです。つまり解答のない問題を去年やっていたから何か自分なりの勉強法の土台みたいなのができた感じです。
先生もよいお年を☆
これからもお世話になります（＾Ｏ＾）／

[2. atishii]

倒すという感じではなく、愛を持って接す。

今年の流行語大賞ですね。

いや、真面目な話、講師様のスタンスで税法も攻略できないかと悩んでいるところでした。

財表の理論の勉強は楽しかったのですが、法人の理論の勉強は楽しさが全く感じられません。

とりあえず暗記しろ、と言われるくらいです。

どんな問題が出て、どのように答えればいいのか分かっていません。

解答のない問題には何度も挑戦させていただきました。
しかし、その本質は全然分かっていなかったのではないかと反省しているところです。

税法も講師様の学習スタイルで合格を勝ち取りたいですね。

[3. 暮木孝司]

midoさん、こんばんは。

愛をもって接す。
いいですね。
できるだけいいとこや、面白いところが見つけられるといいですね。

解答のない問題への取組みが勉強にいい影響を与えているとすればとてもうれしいです。
攻略法も参考になります。
また、合格した猛者としてもお話を聞きたいですね。
ぜひぜひ、お待ちしております。

midoさんもよいお年をお迎えください。
こちらこそよろしくお願いします。

[4. 暮木孝司]

atishiiさん、こんばんは。

税法で覚えなければならないことが多いのは事実です。
でも、できるだけ愛を持って接することができるといいのかもしれないですね。

解答のない問題に答えたエッセンス（のようなもの）はきっと残っていると思いますよ。
少しのパーツでも上手く活用できるといいですね。

ある特定のスタイルのみに拘る必要はないかもしれませんが、合格には拘ってくださいね。
期待しております！

[5. atishii]

早速midoさんの言葉を拝借していますね、さすがですね（笑）。

解答のない問題に挑戦した方々がどのように税法の勉強をされているのか非常に興味があります。

自分も来年猛者としてコメントできるようになっていたいですね。

今年もよろしくお願いいたします。

[6. mido]

すみません・・・愛をもって接すみたいなのは税法２科目受かられている友人からのアドバイスです（＾O＾；）
リサーチって大事ですよね！？
猛者からのコメントが暮木先生しかないや〜んと関西風につっこんでしまいました（笑）
先生は御大なのでお正月休みくらいはゆっくりされてくださいね。
私とatishiiさんは今年は法人受かりますのでまじめに勉強を致します☆

[7. 暮木孝司]

atiishiiさんへ

皆さんがどのようにアプローチしているかは興味がありますよね。
猛者の方、お待ちしております！

猛者としてのコメント、期待してます。
本年もよろしくお願いします。

[8. 暮木孝司]

midoさんへ

さすがにいい友人をお持ちで。
いや、リサーチも大事ですよね。
特に長期的な視点でアドバイスをくれる方は貴重だと思います。

正月もなかなかゆっくりはできないかもしれないですが（汗）、正月気分くらいは満喫します。
はい。

midoさんもまじめに勉強してatishiiさんとともに猛者としての書き込みお待ちしております！

[9. らっきょ]

明けましておめでとうございます。
本年もよろしくお願いします。

運よく法人税法を突破できましたので、これから勉強される方へ少しでもお役に立てればと思い、私の勉強法や法人税法の感想等を書きます。

＜理論＞

よく言われてますが、法人税法では一字一句レベルの暗記はあまり必要ないと感じました。
試験合格に必要な暗記題数（理論マスター等）は約90題と言われてますが、その90題のうちA・Bランクの精度を90％、Cランクを50％とかにするのではなく、90題の理論をまんべんなく70％から80％くらいの精度にするイメージを心掛けました。

暗記方法ですが、ひたすら百回でも千回でも読むつもりで何回も黙読・音読しました。書くのは答錬のときくらいでした。

授業で習った範囲の理論（条文）の背景や趣旨を理解した上で、まずは理論をつっかえずに違和感なく読めるまで音読・黙読します。
読むのにつっかえるということは理解が足りていなかったり、税法独自の言い回しに慣れていないためであるので、それをクリアしないと暗記の下地は整っていないため、いくら暗記しようとしても効率が悪いです。

また、計算が出来ないと理論も理解しにくいので、まずはテキストやトレーニング（問題集）で計算を固めてから理論をやった方が良いです。

理解を促すために条文を最小限の文章に区切ったりもしました。

例えば22条でしたら・・・

1．所得は益金から損金を控除した金額とする。
2．益金の額は、収益の額とする。

・・・みたいに極限まで省略して暗記する方法も使いました。

[10. らっきょ]

＜計算＞

トレーニング（問題集）を10回以上解いたりするという人もいるみたいですが、私は3〜5回くらいにとどめました。
その分テキストをひたすら何回も読みました。

理論の理解・暗記が進むと計算の力も伸びますし、計算パターン等も忘れにくくなります。

計算→理論、理論→計算のように相乗効果を意識して、理論と計算の繋がりを意識して学習すると良いと思います。


計算のオススメの学習方法は、テキストの例題、トレーニング、答錬を横断的というより縦断的に解くことです。

寄付金が苦手ならば、テキスト例題、トレーニング、答錬の中から寄付金の部分だけピックアップして、それだけ解くという方法です。

この方法は、短時間で弱点や苦手意識を持っている分野を潰すことが出来るのでお勧めです。


以上、こんな感じです。

推敲もせずに、まとまりのない文章ですみません。

[11. 暮木孝司]

らっきょさん、新年あけましておめでとうございます。
本年もよろしくお願いいたします。

大変ご丁寧な後進へのアドバイス、ありがとうございます。
それぞれが理に適っていてすごく役立ちそうですね。
記事本編にも反映させていただきます。
どうもありがとうございました。
次の科目もよき方法論で乗り切ってくださいね。

＜ちょっと要約してみました＞
・理論は必ずしも一字一句はめざさず、全体を緩やかに
・理解を目指してひたすら読む（音読は有効）
・計算と理論の相互往復を意識する
・できるだけ短くを意識する
・苦手論点はテーマごとの学習を重視する

[12. atishii]

らっきょ先輩のコメント、非常に参考になりました。

理論の理解についてお聞きしてもよろしいでしょうか。

理論を理解したといえるのは、どのような状態をいうのか。

ここが自分は分かってない気がいたします。

理論を短い言葉で表現できるようになる（たとえば図解できるとか、要約できるとか）、他の人に説明できるようになる。

こういったことが「理論を理解した」といえる状態なのでしょうか。

[13. 暮木孝司]

atishiiさん、こんばんは。

理論を理解したというのは会計学と税法とでも若干異なるかもしれないですね。
内容のつながり（体系）がある科目ではそのつながりが重要です。
ある内容の国語的な意味をとっただけでは不十分で他の内容との関連がわからないと理解したとは言えない場合が少なくありません。
でも、そこがなかなか難しいですよね（何が重要かがわからない）。
学習の進捗によっても変わりますし。

図解や要約、説明は理解を促す行為だと思います。
あるいは理解を確認する行為といってもよいでしょうか。
図解等が理解を促したり、理解を確認する手段となるのですすめられることが多いんでしょうね。

内容の理解は、対象となる内容を抜きに語ることはできないと思います。
形式的にこれができていれば（これをすれば）万能的に理解できているという具体的な方策が必ずしもあるということではないと思います。

相互の関係性が複雑なときは図解、単純な定義等であれば説明、あるロジックであればそれを要約することが有効かもしれません。
どこまでやるかも内容の重要度（他とのつながりの大きさ）にも依存するので少しずつすすめる（ないし先達の知恵を借りる）しかないかもしれないです。

理論の本質を探ることで具体的な方策（へのアプローチの仕方）がわかるといいですね。
とても難しいですが、意識を向けるだけでも多少は違うように思っています。

[14. らっきょ]

atishiiさん、こんばんは。

理論を理解したとは、どういう状態を指すのかというご質問ですけど、なかなかお答えするのが難しいなと思います。

と言いますのも、理論の理解というのは段階があると私は考えています。

学習が進むにつれて、以前に学習したが理解できなかった理論が理解出来たり、別の理論の繋がりが見えてくることもあります。（財表でも、そのような経験があると思います。）

例えば、工事進行基準の理論ですが・・・

この理論の趣旨としては・・・
「22条では目的物の引渡時に益金損金認識だが、別段の定めとして、一定の場合に益金損金の早期認識を行う」

私が理論暗記をする際には、これくらいを把握してから、テキストで条文の適用対象や要件等を押さえて、何回も黙読するという風にしました。

理論暗記の準備としての理解はこれくらいでいいかと思います。

[15. らっきょ]

理解というのは100％というのは難しいと思います。
少なくとも1年という期間で法人税法を完璧に理解するのは無理です。

最初の書き込みで暗記をするには理解が必要と安易に書いたせいで混乱を招いてしまいましたが、ここで言う理解とは、100％の理解というよりは、簡単に条文の概要をまとめることが出来る程度で、暗記の準備としては、まずは十分だと思います。

私は、理解→暗記→理解・・・というように理解が進めば暗記も進むし、暗記が進めば理解も進むものだと思います。
　

[16. らっきょ]

先の工事進行基準の例ですが、概要把握と黙読で7割くらいの精度で暗記自体は出来ていました。

その時分、私は先入観で工事進行基準は納税者不利な規定だから、強制されない場合は完成基準を取った方がいいと思ってました。

しかし直前期の問題で、損失が出ることが見込まれるものは進行基準を選択した方が損金が早期計上できるから、進行基準は必ずしも納税者不利な規定ではないと知り、理論への理解が深まりました。

このように理解には、いくつかの段階がありますので、暗記をするのに100％の理解が必要ということではないです。
ですから、まずは概要を人に話せるくらいの段階の理解で暗記の方を進めていくといいのではないでしょうか。

暗記が進むと、またその理論の理解が進んだり、他の規定の理解が深まると思います。

毎度、まとまりのない文章ですみません。長々と失礼しました。

[17. atishii]

らっきょ先輩、こんばんは。

ご丁寧なお返事、大変恐縮です。
ありがとうございます。

理論の勉強を進めていて、自分の目指すゴールは何なのかがイマイチつかめておりませんでした。

仮に、一字一句の暗記を目標にしたら、自分のゴールは分かりやすいですよね。

一字一句書けたらゴールです。

でも、理論を理解する、という目標設定はゴールが見えにくいです。

自分は理解できているのか、そもそも理解したというのはどういう状態を言うのかと悩んでおりました。

らっきょ先輩と講師様のコメントを拝見して、自分なりに出した答えは、「理論を使えるようになること」かな、と。

この事例の場合にはこの規定が適用される、と判断できること。

この規定は、だいたいこういうことを言いたいのだな、と要約できること。

この規定とこの規定は、こういう関係にある、と人に説明できること。

以上のような状態が「理解した」と言えるのかな、と思いました。

現状では、どれもこれも出来るレベルにまで達しておりません。
しかし、自分の目指すべきゴールのようなものが少し具体化できました。
あとは、突っ走るのみです。

おかげさまで、迷える子羊を卒業できそうです。

どうもありがとうございました

あ、これはヤギか。

[18. GO]

こんにちは。

ブログ復活、ありがとうございます。

税法科目は消費税しか合格してませんが、私は理解重視の結果として、理論テキストはほぼ完璧に覚えてました。
理解度を問う問題やベタ書きにも対応てきる状態です。

文字面だけでなく、その理論の背景や目的を含めた部分まで理解することは、専門校のテキストでは限界があるので、市販の書籍も参考にしました。
中でも、消費税法の本質理解に役立ったのは「消費税法の考え方・読み方」です。会話形式で書かれているので、非常に読みやすく、目ウロコでした。
もちろん、直前期に読んでる余裕はないので、比較的時間のある基礎応用期に読んでおきたい一冊です。

ちなみに、理論を書くのは模試だけで、5分で書ける分量を把握して本試験に臨みました。

[19. GO]

追記です。
消費税法実務問題集も理解度を深めるのに役立ちました。

[20. 暮木孝司]

ＧＯさん、こんばんは。

参考になります。
理解重視でベタでも、応用にも対応ですね。
「消費税法の考え方・読み方」は私も読んだ記憶があります。

ご協力、ありがとうございました！

[21. atishi]

こんばんは。

冷え込みが一段と厳しくなってきましたね。
ずぼらな講師様は体調崩していませんか。

さて、消費税法の「消費税法の考え方・読み方」のような本、法人税法でもありますか。

簿財の学習に非常に有効だった「財務会計講義」のような本も探しております。

[22. 暮木孝司]

atishiiさん、こんばんは。

体調は崩しました！（ずぼらなもんですみません）。
お体には十分、注意くださいませ。

法人でなかなかこれというのは分からないのですが、消費税と同じスタイルの「法人税法の考え方・読み方」でしょうか。
他によい本があればよいのですが（どなたかご存じの方は教えて下さい！）。
ご参考まで。

[23. atishi]

本のご紹介、ありがとうございます。

手に取って中身を見てみますね。

これぞ、という本と出合いたいです。
そして合格したいですね。

体調を崩されたそうですが、その後はいかがですか。
健康第一！
ご自愛ください。

[24. 暮木孝司]

atishiさん、こんばんは。

これぞという本に出会っての合格。
期待しております。

体調は持ち直しました。
ご心配おかけしました。
atishiさんも健康に留意して、勉強頑張って下さい！

[25. 税理士試験−替え歌暗記法]

私は税法理論は、全部替え歌で暗記して合格しました。

歌詞なので、暗記のレベルは当然一字一句です。「てにをは」がちょっと違うだけで気になります。
なので、この方法で行うとかなりな人数が「８０％や９０％覚えた」ではなく、１００％というレベルの暗記になると思います。

理解も、歌になってますから、何度も歌っているうちに、意味が心に沁みこんでくるので問題なかったです。

暗記自体が大変すぎで、一字一句にこだわっていると理解がおろそかになるような暗記法とは違うので、音読ばかりの暗記をしている人たちとはアプローチが全く異なると思います。

なので、このブログの学習方法の延長線上の代物ではないのかもしれません。

ただ、もう公表してから1年になるので、すでに実践している人も全国で多数います。
サイトで書籍や替え歌集を紹介していますから、よかったらご覧ください。

[26. atishi]

替え歌ですか、画期的ですね。

どんな方法でも単に一字一句の暗記には走らない方がよさそうですね。

とても参考になります！


あ、講師さま、ごぶさたしております。

法人がんばってますよー。

[27. とおりすがり]

atishiさん
替え歌云々は、効果はともかく、昨年からあちこちで広告を見かける情報商材かと思います。

中国王朝とか古文の助詞は替え歌で覚えましたが、20年位たっても覚えているのでそれなりの効果はあると思いますが、ボリュームが違いすぎますよね。
その点で疑問は残ります。
そして同じ歌だと歌詞が混ざるのは間違いないです。
古文の助詞でさえ、中国王朝と混ざります。
（どっちも「もしもしカメよ」）
法律なんてどれも同じなので、かなり混ざるんじゃないでしょうかｗ

[28. atishi]

とおりすがりさん

わざわざありがとうございます。

世の中には色々な暗記方法があって面白いですね。

そして合格の仕方も人によってそれぞれ違うので興味深いです。


沈黙を守る講師様、お邪魔いたしました。

[29. 税理士試験−替え歌暗記法]

とおりすがりさん

同じ曲は使わずに、違う曲を何曲も使いましょう！

[30. 暮木孝司]

替え歌暗記法さん、こんばんは。

色んな学習方法があるんですね。
取扱いを覚えたりするにはいいのかもしれないですね。
全部は難しいのかもしれませんが。

[31. 暮木孝司]

atishiさん、こんばんは。

ご無沙汰しております。
法人頑張ってるみたいですね。
その調子で夏までゴー！
応援してます！！

[32. 暮木孝司]

atishiさん、こんばんは。

ご無沙汰しております。
法人頑張ってるみたいですね。
その調子で夏までゴー！
応援してます！！

[33. atishi]

こんばんは。

同じ応援を2回もしていただきまして、どうもありがとうございます(笑)。

ガンバリマース！